El Balance General (Balance Sheet) es una fotografía de tu negocio en una fecha específica — normalmente el último día del año fiscal. Mientras el P&L muestra qué pasó durante un período, el Balance Sheet muestra lo que el negocio posee, debe y vale en un punto en el tiempo.
La ecuación contable
Todo Balance General sigue una regla: Activos = Pasivos + Patrimonio (Assets = Liabilities + Equity). Si los dos lados no coinciden, los libros están desbalanceados. La sección Balance Sheet de AI Tax Accountant se reconcilia antes de mostrarse, así que los totales cuadran.
Las tres secciones
- Assets (Activos) — lo que el negocio posee. Números de cuenta en el rango 1000. Incluye Cash (Efectivo), Accounts Receivable (Cuentas por Cobrar — dinero que los clientes te deben), Inventory (Inventario) y Fixed Assets (Activos Fijos: equipos, vehículos, bienes raíces).
- Liabilities (Pasivos) — lo que el negocio debe. Números de cuenta en el rango 2000. Incluye Accounts Payable (Cuentas por Pagar — dinero que debes a proveedores), saldos de tarjetas de crédito, préstamos y gastos devengados como impuestos de nómina pendientes.
- Equity (Patrimonio) — la participación residual del dueño. Números de cuenta en el rango 3000. Incluye Owner's Capital (Capital del Dueño), Retained Earnings (Utilidades Retenidas — ingreso neto acumulado dejado en el negocio) y Owner Draws (Retiros del Dueño — dinero sacado personalmente).
Qué te dicen las cifras
Algunas lecturas rápidas: Cash Position (Posición de Efectivo — visible en el Panel Tax Alpha) muestra cuánta liquidez tiene el negocio — útil para evaluar capacidad de planes de retiro. Una línea grande de Owner's Draws en relación al Net Income es un patrón común que nuestra IA observa cuando saca a relucir preguntas sobre estructura de entidad. Saldos grandes de Accounts Receivable pueden indicar problemas de cobranza o cadencia de facturación. Son observaciones descriptivas — tu CPA interpretará qué hacer con ellas.
Si el Patrimonio se ve negativo o el Balance Sheet se siente raro, normalmente es porque las contribuciones o distribuciones del dueño fueron mal clasificadas. El flujo Reclassify Transaction es la forma más rápida de corregirlas.